¿Qué es una conciliación bancaria?

La conciliación bancaria es un procedimiento con el cual es posible comparar los apuntes contables que lleva una empresa de su cuenta corriente (o cuenta de bancos) con los ajustes que el propio banco realiza sobre la misma cuenta.

De igual forma, por medio de esta herramienta se puede constatar que todas las operaciones bancarias queden correctamente contabilizadas en los estados financieros y permite detectar de forma oportuna cualquier error para realizar las gestiones necesarias para corregirlo.

¿Por qué es importante hacer una conciliación bancaria?

La función principal de la conciliación bancaria es constatar que tanto el saldo de los libros contables como el saldo que aparece en los bancos sean correctos, por lo que es frecuentemente usado como un sistema de control interno en la administración de las empresas.

 Con este procedimiento es posible:

• Verificar que todos los depósitos están correctamente reflejados en el saldo bancario y que no se han abandonado a otra cuenta.
• Detectar los depósitos contabilizados que no llegaron al banco.
• Identificar los depósitos realizados a una cuenta que están contabilizados.
• Registrar los cheques girados que no se han cobrado.
• Detectar los cheques girados y cobrados pero no contabilizados.
• Contabilizar todos los cargos bancarios.
• Localizar errores en los montos, en los libros contables o en la cuenta bancaria.

¿Cuándo es necesario hacer una conciliación bancaria?

Para mantener una buena salud financiera, se recomienda usar esta herramienta de forma periódica o mensual, siempre y cuando la empresa tenga una cuenta corriente bancaria en línea y mantenga sus registros contables actualizados en tiempo real.

 Igualmente, se recomienda tener una conciliación bancaria que corresponda con la fecha en que cierren los libros de contabilidad, ya que esto servirá como respaldo de los saldos contables que se ocupan como la base para la creación de los estados financieros.

¿Cómo se hace la conciliación bancaria?

Por lo general las diferencias entre el saldo de la cuenta según el banco y el saldo registrado en los libros contables se deben a las siguientes razones:

• Diferencias en la oportunidad en que se guardan los cargos y abonos.
• El banco muestra cargos o abonos que no han sido contabilizados.
• Errores presentes en la contabilidad o con el banco.

 A continuación mostramos el ejemplo de un formato tipo general que puede usarse en la conciliación:

Saldo según el Banco:

(Más +):

• Depósitos en tránsitos (depósitos contabilizados que según el banco no han sido abanados).
• Cargos bancarios no contabilizados.

 (Menos -):

• Depósitos según el banco que no están contabilizados.
• Cheques girados pero no cobrados.
• Otros abonos según el banco que están contabilizados.
• Es igual al saldo en la cuenta banco reflejada en el libro contable.

Como podemos ver la conciliación bancaria es una importante herramienta administrativa con la cual es posible verificar el flujo de efectivo e identificar posibles errores en las operaciones bancarias y libros contables, por lo cual recomendamos usarla de forma habitual para asegurar la transparencia financiera de tu empresa.